Экономико-криминалистическое исследование отдельных хозяйственных операций представляет из себя усеченный вариант продукта «Комплексное экономико-криминалистическое исследование материалов по деятельности хозяйствующего субъекта». В данном случае заказчик самостоятельно выбирает предметом исследования отдельные направления деятельности (бизнес-процессы) или группы сделок (операций), объединенных общим проектом или программой. В отличие от комплексного экономико-криминалистического исследования, в котором исследуется вся деятельность и операции, имеющиеся по факту, в данном продукте Заказчик сам выбирает направления для исследования в отношении деятельности и операций исследуемого хозяйствующего субъекта, которые ему известны и которые, по факту, могут, как осуществляться, так и не осуществляться исследуемым хозяйствующим субъектом.
Например, управляющие исследуемого хозяйствующего субъекта декларируют программу капитальных вложений в перепроизводство и в создание новой линейки продуктов. Заказчик поручает исследовать эту деятельность. И по результатам оказывается, что программа не нацелена на реальное обновление производства и выпуск новых товаров в ближайшей перспективе, а основной задачей управляющих было использование амортизационных фондов и нераспределенной прибыли предприятия в качестве источников дополнительных средств, выплачиваемых на потребление работникам, задействованным в программе (прежде всего, топ-менеджеров) и на оплату расходов поставщикам с самыми щедрыми бонусными режимами для представителей покупателей.
Исходные условия для проведения данного исследования аналогичны условиям продукта «Комплексное экономико-криминалистическое исследование материалов по деятельности хозяйствующего субъекта».
©НП «КРЭС» 2019г.
